Prévoyance du dirigeant : sécuriser son avenir professionnel et personnel
La prévoyance constitue pour le dirigeant d’entreprise le socle du développement d’une stratégie patrimoniale durable. En bâtissant de solides fondations en matière de protection du revenu, de la cellule familiale et de l’outil professionnel, on apporte au dirigeant les niveaux de sécurité et de sérénité nécessaires pour lui permettre de développer ses projets.
Les outils de prévoyance sont nombreux et plutôt méconnus en France, ce qui explique que seulement 50 % des indépendants bénéficient d’une couverture de leurs revenus en cas d’arrêt de travail.
Des garanties obligatoires souvent insuffisantes
Quel que soit votre statut social (travailleur non salarié, assimilé salarié, profession libérale), votre régime obligatoire peut vous accorder des prestations en cas d’incapacité temporaire de travail, d’invalidité, d’incapacité permanente ou de décès.
Lorsque le risque survient, ces garanties suffisent rarement pour maintenir le niveau de vie de la cellule familiale et protéger ses proches.
Un conseil personnalisé pour adapter les garanties
Il apparaît indispensable de bénéficier d’un conseil personnalisé qui permettra d’adapter les niveaux de garanties aux besoins de la famille :
- Couverture du revenu professionnel pour maintenir le train de vie en cas d’arrêt de travail/invalidité (indemnités journalières)
- Rente de conjoint au profit de l’époux/épouse en cas d’invalidité/décès
- Rente éducation pour pallier la baisse de revenus du foyer en cas de décès et financer la poursuite des études des enfants
Une attention particulière devra être portée aux critères suivants pour sélectionner le contrat adapté aux besoins du client : barème d’invalidité, cas d’exclusion, franchises, délai d’indemnisation…
Des solutions complémentaires telles que la loi Madelin
Quel que soit le contrat souscrit, la loi met à disposition des indépendants un cadre fiscal incitatif (loi Madelin) qui favorise la mise en place de ce type de garanties.
Les primes de prévoyance versées sur les contrats Madelin sont déductibles du résultat imposable dans le respect d'un plafond égal à la somme de : 7 % du PASS, soit 3 297 € au titre de 2025 + 3,75 % du bénéfice imposable, sans que le total puisse excéder 3 % de 8 PASS, soit 11 308 € au titre de 2025 et ni être inférieur à 7 % du PASS, soit 3 297 € au titre de 2025.
Ces garanties de base sont parmi les plus utiles au chef d’entreprise pour pérenniser son environnement professionnel et familial, mais elles ne sont pas les seules. Les outils, tels que la garantie décès, l’assurance homme-clé, la garantie frais généraux permanents, sont des dispositifs assurantiels complémentaires qui permettent aux dirigeants de se protéger.
Chaque situation est unique et doit être étudiée avec attention, afin de sélectionner les garanties qui permettront d’apporter le niveau de protection souhaité par le chef d’entreprise.
Le chef d’entreprise dispose de deux patrimoines distincts : personnel et professionnel, dont la frontière peut s'avérer très mince.
La mise en place d'une stratégie patrimoniale globale est nécessaire dans l'accompagnement du dirigeant à chaque étape de sa vie : du développement de son activité à la cession / transmission d'entreprise, en passant par la protection de ses proches.
Parlons Patrimoine Juin 2025
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