IFI : réduire son actif brut imposable Conseils pour réduire sa taxation à l'impôt sur la fortune immobilière.

Contenu mis à jour le 6 juin 2023
Contenu mis à jour le 6 juin 2023

L’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) peut représenter une charge fiscale conséquente pour les contribuables concernés. Cependant, il est possible d’optimiser son patrimoine afin de réduire l’assiette imposable. 

Réduire son IFI grâce aux déductions

Il est possible de doubler le seuil de 1 300 000 € des personnes mariées vivant séparément : les époux peuvent déclarer séparément leur patrimoine et profiter chacun du seuil de 1 300 000 € s’ils sont mariés sous le régime de la séparation de biens et ont cessé toute vie commune,  ou s’ils sont en instance de séparation de corps ou de divorce et résident séparément.

Réduire son IFI grâce aux actifs exonérés

Réduire son IFI grâce aux actifs exonérés

Investir dans les bois et forêts

Lorsqu’ils ne constituent pas un outil professionnel, les bois, les forêts et les parts de Groupements Fonciers Forestiers (GFF) sont exonérés d’IFI à hauteur de 75 % de leur valeur (sous conditions).

Investir dans la nue-propriété de parts de SCPI

Dès lorsqu’une personne est nue-propriétaire d’un bien, elle ne doit pas faire figurer le bien dans sa déclaration d’IFI. 

Réduire son IFI en excluant certains biens de son patrimoine

Réduire son IFI en excluant certains biens de son patrimoine

Il est possible de réduire son IFI en excluant des biens imposables de son patrimoine via la donation.

La donation en pleine propriété

La donation peut prendre la forme d’une donation simple ou d’une donation-partage réalisée devant notaire. Elle doit impérativement être enregistrée au centre des impôts et des droits de donation sont dus.

La donation en usufruit d'un bien immobilier

En donnant l’usufruit temporaire d’un bien à ses enfants majeurs ou à ses petits-enfants, le donateur se retrouve uniquement nu-propriétaire du bien et n’est donc plus imposable à l’IFI sur ce bien pendant toute la durée du démembrement.

Pour éviter tout risque de redressement par l’administration fiscale, ces opérations doivent être réalisées uniquement lorsqu’elles présentent un but économique.

La réduction de son IFI est un objectif patrimonial pour lequel il convient d’être accompagné par un professionnel.

Nos équipes vous conseillent quant à l’optimisation de votre imposition en construisant une stratégie adaptée à vos objectifs et à votre profil.  

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Depuis le 1er janvier 2018, l’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) a remplacé l’Impôt de Solidarité sur la Fortune (ISF). Si le seuil (1 300 000 €) et le barème d'imposition (à partir de 800 000 €) de l'IFI restent les mêmes que ceux de l'ISF, l’assiette se réfère désormais au seul patrimoine immobilier. Un changement qui implique de nouveaux réflexes en matière de fiscalité.
Créé par la loi de finances du 30 décembre 2017 pour remplacer l’ISF à compter du 1er janvier 2018, sont redevables de l’IFI les personnes physiques disposant d’un patrimoine immobilier net supérieur à 1, 3 M € au 1er janvier de chaque année d’imposition. La déclaration d’IFI est établie par foyer fiscal.