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Cas pratique : Protéger l'avenir d'une SARL grâce au contrat d'assurance homme-clé
Cas pratique : Protéger l'avenir d'une SARL grâce au contrat d'assurance homme-clé
Madame Albi et Monsieur Augé, tous deux âgés de 45 ans, sont associés dans une SARL de parfumerie. Monsieur Augé, un talentueux "nez", génère à lui seul plus de 75% du chiffre d'affaires grâce à son savoir-faire unique, faisant de lui un homme-clé pour l'entreprise. Inquiets pour l'avenir de leur société, ils consultent leur conseiller en gestion de patrimoine. Celui-ci les alerte sur une réalité préoccupante : en cas de décès ou d’invalidité de Monsieur Augé, les conséquences pour l'entreprise pourraient être désastreuses. Face à cette situation, leur objectif est de protéger la valorisation de leur entreprise et de garantir sa survie. Pour cela, il est essentiel de déterminer la valeur de l'homme-clé, basée sur sa contribution aux résultats de l'entreprise. Le conseiller leur explique qu'une assurance homme-clé d'un montant de 1 500 000€ serait nécessaire. Le bénéficiaire de cette assurance serait l'entreprise elle-même. Il leur rappelle aussi l'importance d'anticiper la fiscalité, notamment l'Impôt sur les Sociétés (IS). La cotisation annuelle pour cette assurance s'élèverait à 2 500€, avec une option d'invalidité pour un coût additionnel de 1 000€ par an. Bien que l'assurance apporte une aide financière en cas de décès de Monsieur Augé, elle ne pourra garantir la pérennité de l’entreprise sur le long terme. Il est donc essentiel de former une personne dotée de compétences olfactives afin de préserver le savoir-faire unique qui fait la renommée de leur parfumerie. Grâce à cette assurance, Madame Albi et Monsieur Augé peuvent se concentrer sereinement sur leur passion : la création de parfums uniques, tout en sachant que leur entreprise est protégée.
Monsieur et Madame Azul, parents de quatre enfants dont deux, Paul et Pierre, en situation de vulnérabilité, ont souhaité anticiper la transmission de leur patrimoine en veillant à la protection juridique et économique de leurs deux derniers enfants vulnérables, tout en maintenant l’équilibre familial.
Monsieur et Madame Allen, couple marié et salariés du secteur privé, disposent d’un capital de 350 000 € issu de leur épargne et de deux successions. Fortement imposés (TMI 41 %), ils souhaitent aujourd’hui structurer leur patrimoine afin de réduire leur pression fiscale, générer des revenus complémentaires et organiser la transmission au profit de leur fils.
Les dirigeants d’entreprise sont, pour la plupart, exposés à une diminution importante de leur niveau de vie au moment de leur départ à la retraite. En effet, leur statut ne leur permet pas de prétendre à des pensions de retraite aussi élevées que les revenus qu'ils perçoivent lorsqu'ils sont en activité. Ainsi, une question s’impose aujourd’hui à eux : comment sécuriser leur niveau de vie à la retraite ? Ce constat nécessite une réflexion approfondie pour anticiper l’équilibre futur de ces revenus appelés à diminuer.
La France est l’un des pays qui dispose du plus grands nombres de dispositifs fiscaux. L’immobilier est l’un des secteurs les plus concernés par ces avantages fiscaux. Avant de choisir un dispositif, il convient de bien comprendre les implications à long terme.
Monsieur Alexandre, 40 ans et Madame Armande, 65 ans, se posent une question revenant régulièrement : « Quelles sont les meilleures stratégies d’investissement pour placer 200 000 € ? ». Leurs objectifs, les contraintes et leurs profils étant différents, pour répondre à cette question, une approche patrimoniale adaptée est nécessaire.
Monsieur et Madame Azur, respectivement âgés de 50 et 51 ans, souhaitent organiser leur patrimoine suite à la cession de leur outil professionnel, afin de créer des revenus complémentaires nécessaires pour couvrir leurs besoins courants et d’optimiser la gestion des capitaux issus de la cession.