Thématique « Transmission »

Dans un environnement économique, fiscal et réglementaire en constante évolution, la mise en place d'une stratégie patrimoniale personnalisée constitue un enjeu majeur pour les familles et les dirigeants. Au-delà de la simple gestion des capitaux, elle vise à structurer le patrimoine dans la durée, à le développer et à l'optimiser, ainsi qu’à sécuriser sa transmission aux héritiers.

Un chef d'entreprise envisageant de céder ses titres peut optimiser ses impôts en les apportant à une société holding avant la vente. La plus-value est ainsi reportée et l'impôt différé tant que les titres restent dans la holding, qui agit comme un outil patrimonial [...]

Madame Armelle et Monsieur Albert, âgés tous deux de 72 ans, sont mariés sous le régime légal. Ils ont trois enfants communs, Marie, Christian et Thierry, âgés de 56, 54 et 52 ans. Ils disposent d’un patrimoine important, et notamment en matière d’assurance-vie. Au regard des objectifs patrimoniaux des clients et de l’état du patrimoine, certains ajustements s’imposent dont la modification des clauses bénéficiaires des contrats d’assurance-vie.

Florencio Lopez de Silanes est Professeur de finance et d'économie à SKEMA Business School et Directeur de recherche pour la Chaire Crystal & Skema. Dans cet échange, Mélanie Collu, Directrice Family Office pour Maison Laplace, évoque ses travaux de recherche sur la transmission des entreprises familiales dans le monde.

La clause bénéficiaire est un élément essentiel du contrat d’assurance-vie. Elle permet au souscripteur de désigner la ou les personnes qui recevront les capitaux au moment de son décès. Trop souvent négligées, les clauses bénéficiaires sont, par défaut, rédigées de manière standard par les compagnies d’assurance et ne répondent pas toujours aux besoins patrimoniaux et familiaux plus complexes rencontrés aujourd’hui.

Selon les résultats d’une étude publiée par la Direction Générale des Entreprises, 35 000 transmissions ont été enregistrées en 2024, marquant une hausse de 15 % par rapport à 2023.