Quels sont les dispositifs fiscaux pour préparer son avenir ?

De nombreux dispositifs permettent aujourd’hui de se constituer un patrimoine ou de préparer sa retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Encadrés par des textes législatifs, ces dispositifs peuvent offrir des déductions, réductions ou exonérations d’impôt selon leur nature. 

(Re)découvrons-en quelques-uns, classés en trois grandes catégories : le financier, l’immobilier et les dispositifs de diversification. 

La première catégorie est celle du financier, dans laquelle plusieurs solutions très différenciées existent. 

• L’épargne retraite et notamment le PER, est un dispositif d’épargne à long terme issu de la réforme de l’épargne retraite prévue par la loi du 22 mai 2019 relative à la croissance et la transformation des entreprises, dite loi Pacte. Il permet d'accumuler une épargne afin de compléter ses revenus au moment de la retraite, sous forme de rente ou de capital. Les sommes versées sur un PER individuel au cours d'une année sont déductibles des revenus imposables de cette année, dans la limite d'un plafond global fixé pour chaque membre du foyer fiscal. 
• Le plan d’épargne en actions (PEA) est un compte-titres qui accueille des actions d’entreprises cotées de l’Union européenne et des parts de placements collectifs (OPCVM, SICAV) investis à au moins 75 % en actions d’entreprises européennes. Sous certaines conditions (détention de 5 ans), les dividendes et les plus-values sont exonérés d’impôt sur le revenu, mais restent soumis aux prélèvements sociaux 
• Les FCPI (fonds communs de placement dans l’innovation), investis en titres de sociétés innovantes non cotées en bourse et les FIP (fonds d’investissement de proximité), investis dans des PME régionales non cotées permettent une réduction d’impôt de 25 % de la limite de l’investissement plafonnée à 12 000 € pour un célibataire et 24 000 € pour un couple. 
• Une réduction d’IR de 25 % est aussi permise pour l’investissement en direct au capital de sociétés non cotées, dans la limite de 50 000 € pour un célibataire et 100 000 € pour un couple. 

La deuxième grande catégorie est celle de l’immobilier qui offre plusieurs dispositifs attractifs. 

• La réhabilitation d’immobilier ancien sous le dispositif Denormandie octroie une réduction d’impôt de 12 à 21 % en fonction de la durée sélectionnée, calculée sur un montant d’investissement plafonné à 300 000 € 
• Le dispositif Malraux, quant à lui, œuvre à la rénovation d’immobilier ancien et confère une réduction d’impôt allant de 22 à 30 % basée sur le montant de travaux plafonné à 400 000 € sur quatre ans 
• Enfin, rénover un immeuble historique permet de déduire le montant des travaux de son revenu global sous la condition de conserver le bien pendant 15 ans. 

Certaines solutions moins connues permettent également d’obtenir des avantages fiscaux et d’optimiser la fiscalité. 

• Investir dans des groupements forestiers permet différentes typologies d’avantages fiscaux, dont pour certains celui de la réduction d’impôt sur le revenu, 
• Enfin, le dispositif Girardin qui favorise l’investissement en outre-mer, confère une réduction d’impôt sur le revenu variable en fonction des projets.

Ces dispositifs, pour la plupart entrant dans le plafonnement des niches fiscales, sont complexes et nécessitent l’accompagnement de votre conseiller en gestion de patrimoine.